中美监管机构就审计监管合作会谈发表公告

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中国证监会8日宣布，为落实第三次中美战略与经济对话成果，中国证监会、中国财政部、美国上市公司会计监管委员会和美国证券交易委员会于7月11日至12日在北京举行了为期两天的跨境审计监管合作讨论。

本次研讨会的成功表明，中美两国在上市公司审计与监管合作方面迈出了重要的一步。研讨会上，双方介绍了各自国家审计监督的相关制度和程序，并就如何加强跨境审计监督合作交换了意见。

中国证监会主席尚福林会见了由美国上市公司会计监管委员会委员路易斯·弗格森和美国证券交易委员会副主任会计师迈克尔·斯塔尔率领的美国代表团。会上，尚福林表示，中国证监会和财政部欢迎与美国证券交易委员会和美国上市公司会计监管委员会的良好沟通与合作。保护投资者利益、提高上市公司会计审计质量、加强信息披露是两国监管机构的共同目标。因此，两国监管机构应在相互尊重的基础上增进互信，加强合作。

美国上市公司会计监管委员会主席詹姆斯·多迪(James Dodi)特别要求美国代表团致函尚福林总裁，希望双方在北京进行建设性的讨论，以加强双方未来在跨境审计监管方面的合作。他在信中指出，有效的跨境审计监管合作体系对于确保市场健康和保护投资者非常重要。两国相关监管机构在促进公平、开放和健全的市场方面有着共同的目标。

在与尚福林总裁的会谈中，弗格森专员还表示，美方愿意向中方展示其会计师事务所的检查方法，分享其跨境审计监督合作的做法，了解中方在会计审计监督方面的检查方法和实践经验。正如第三轮中美经济战略对话经济成果所述，双方欢迎两国相关监管部门继续就为两国上市公司提供审计服务的会计师事务所监管问题进行对话，以增进互信，努力达成跨境审计监管合作协议。

在为期两天的讨论中，美国上市公司会计监管委员会详细介绍了其背景和组织结构，以及会计师事务所的检查过程和程序。美国证券交易委员会国际部的官员和美国上市公司会计监管委员会的同事也介绍了美国与其他国家的跨境审计监管合作。中国证监会和财政部还介绍了中国资本市场会计审计的监管体系和模式，以及对会计师事务所的主要监管措施和监督检查制度。双方在坦诚的气氛中，就审计监督相关问题进行了充分交流，增进了相互了解，为下一步的进一步合作做了初步安排。

双方讨论了今后增进相互信任、相互理解和合作的一系列措施和步骤，包括相互派遣观察员和观察对方监管机构对会计师事务所的检查。美国欢迎中国证监会和中国财政部代表团访问美国，就共同关心的问题进行进一步讨论和磋商。此类建立互信的活动将有助于双方履行各自的监管职能。

双方认为，加强两国在资本市场审计和监管方面的合作，是落实中美战略与经济对话成果的重要组成部分。这次富有成果的讨论是两国在这一领域加强合作的第一步。双方认为，加强两国在资本市场审计监管领域的合作，将有助于提高上市公司会计信息质量，进一步保护投资者利益，维护两国资本市场的健康发展。